根據(jù)《財(cái)政部 中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）（以下簡稱“《通知》”）、《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）》（以下簡稱“《操作指引》”）相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本行實(shí)際，現(xiàn)對(duì)上饒銀行（以下簡稱“本行”）銀行詢證函業(yè)務(wù)受理相關(guān)事項(xiàng)公示如下：
一、業(yè)務(wù)范圍
銀行詢證函業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行審計(jì)過程中，在獲取被審計(jì)單位授權(quán)后，以被審計(jì)單位名義向本行發(fā)送詢證函，本行查詢、核對(duì)相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。函證范圍及要求應(yīng)符合《通知》及《操作指引》的相關(guān)規(guī)定。本公告不適用于銀行之間同業(yè)往來業(yè)務(wù)的函證。
二、辦理方式
（一）紙質(zhì)函證：本行接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權(quán)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師跟函兩種函證方式，并按銀行詢證函來函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計(jì)單位直接提交的銀行詢證函。
（二）電子函證：自2024年12月10日起，本行支持會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)“銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)”申請(qǐng)的方式辦理詢證函業(yè)務(wù)。在企業(yè)授權(quán)通過后的T+10個(gè)工作日內(nèi)，本行通過中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)“銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)”回函。
三、函證格式
（一）銀行詢證函格式應(yīng)符合《通知》及《操作指引》所列示的標(biāo)準(zhǔn)格式要求，在必要時(shí)可根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要對(duì)函證部分內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整（如注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行函證工作的目的、函證工作所遵循的準(zhǔn)則，以及回函方式和聯(lián)系方式等），銀行詢證函所列第1-14項(xiàng)及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。
（二）本行支持受理《銀行詢證函（格式一）》及《驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函》兩種格式的函證。
（三）對(duì)確定無需函證的項(xiàng)目，應(yīng)將該項(xiàng)目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。如果有需要額外說明的信息填寫函證“14.其他”時(shí)，需列明具體項(xiàng)目。
四、受理要求
（一）總體要求
1.同一銀行詢證函僅支持詢證一個(gè)函證基準(zhǔn)日的業(yè)務(wù)信息，若要詢證多個(gè)函證基準(zhǔn)日，應(yīng)分別詢證。
2.銀行詢證函涉及多個(gè)賬戶且賬戶的預(yù)留印鑒不同的，應(yīng)分別詢證。銀行詢證函涉及多個(gè)賬戶且賬戶開戶行涉及兩個(gè)及以上分行的，應(yīng)分別詢證。
3.如遇賬戶注銷、托管賬戶等其他特殊情況，請(qǐng)具體咨詢本行受理機(jī)構(gòu)并配合本行提供簽章及資料。
（二）紙質(zhì)函證受理要求
1.跟函所需資料：會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊(cè)會(huì)計(jì)師臨柜直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續(xù)。
2.郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所郵寄詢證函時(shí)請(qǐng)寄送至本行公示的函證受理機(jī)構(gòu)并在寄件上注明“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)函時(shí)應(yīng)提供在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)填報(bào)的地址及聯(lián)系方式。
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)提供銀行詢證函原件，并加蓋被審計(jì)單位預(yù)留印鑒或公章。多頁詢證函應(yīng)加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)為客戶預(yù)留印鑒或公章。
4.對(duì)紙質(zhì)詢證函中未按上述要求填寫、來函和接受回函的地址未在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)公示、信息有誤或缺失等因詢證函不符合規(guī)定或無法正常回函的情況，將予以退回。
（三）電子函證受理要求
會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)向本行發(fā)送電子函證申請(qǐng)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)起電子函證申請(qǐng)后，務(wù)必及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行授權(quán)(針對(duì)本次函證進(jìn)行授權(quán))。自收到電子函證之日起，企業(yè)超過10個(gè)工作日仍未授權(quán)的，本行將對(duì)函證做退函處理。企業(yè)可選擇以下任一方式完成函證授權(quán)：
1.紙質(zhì)授權(quán)：提交加蓋公章或預(yù)留印鑒的紙質(zhì)授權(quán)書至函證受理機(jī)構(gòu)（授權(quán)書模板見附件）；
2.電子授權(quán)：通過本行企業(yè)網(wǎng)銀在線完成授權(quán)操作（此方式適合開通了上饒銀行網(wǎng)銀的企業(yè)）。
五、回函說明
（一）回函范圍
本行以來函填寫的機(jī)構(gòu)（即詢證函的抬頭）代表的主體范圍進(jìn)行回函。回函范圍最高層級(jí)可支持按照分行及上饒市轄一級(jí)支行（非上饒市全轄）為主體范圍進(jìn)行回函。如要求按分行或上饒市轄一級(jí)支行為主體范圍進(jìn)行回函的，來函中應(yīng)明確說明。
（二）回函印章
本行回函用章為處理機(jī)構(gòu)的核算專用章。
六、受理機(jī)構(gòu)
本行函證業(yè)務(wù)(含紙質(zhì)及電子函證)由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可向分行、總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一詢證其轄內(nèi)業(yè)務(wù)信息。函證受理機(jī)構(gòu)、地址及聯(lián)系方式如下，請(qǐng)根據(jù)賬戶開戶行郵寄相關(guān)資料或跟函。
集中處理部門 | 地址 | 聯(lián)系電話 | 函證方式 | 受理業(yè)務(wù)范圍 | 備注 |
總行集中作業(yè)中心 | 江西省上饒市信州區(qū)紫陽大道188號(hào)佳利商城旁上饒銀行商貿(mào)城支行3樓集中作業(yè)中心 | 0793-8276750 | 郵寄或電子 | 上饒市轄各支行開立的單位賬戶 | 自2025年2月26日起，上饒銀行南昌分行函證集中受理地址由原江西省南昌市東湖區(qū)福州路82號(hào)變更為南昌市紅谷灘區(qū)金融大街1099號(hào)上饒銀行大樓第9樓，聯(lián)系電話由0791-87602511變更為0791-82080866。 為保障業(yè)務(wù)正常開展，南昌分行安排了3個(gè)月（2025年2月26日至5月25日）的過渡期。過渡期內(nèi)南昌分行原集中受理地址仍繼續(xù)受理收到的函證,但聯(lián)系電話即日變更為0791-82080866，原0791-87602575停用。自2025年5月26日起，原公示的南昌分行集中受理地址不再接收函證。
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南昌分行計(jì)財(cái)運(yùn)營部 | 南昌市紅谷灘區(qū)金融大街1099號(hào)上饒銀行大樓第9樓 | 0791-82080866 | 跟函、郵寄或電子 | 南昌分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
撫州分行營業(yè)部 | 江西省撫州市撫州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)迎賓大道1139號(hào) | 0794-8206070 | 跟函、郵寄或電子 | 撫州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
鷹潭分行營業(yè)部 | 江西省鷹潭市信江新區(qū)旺埠路13號(hào) | 0701-6266623 | 跟函、郵寄或電子 | 鷹潭分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
宜春分行營業(yè)部 | 江西省宜春市袁州區(qū)秀江中路198號(hào)上饒銀行 | 0795-7206626 | 跟函、郵寄或電子 | 宜春分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
吉安分行營業(yè)部 | 江西省吉安市吉州區(qū)井岡山大道173號(hào)匯金廣場上饒銀行吉安分行 | 0796-8296600 | 跟函、郵寄或電子 | 吉安分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
景德鎮(zhèn)分行營業(yè)部 | 江西省景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)廣場南路95號(hào) | 0798-8271171 | 跟函、郵寄或電子 | 景德鎮(zhèn)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
贛州分行營業(yè)部 | 江西省贛州市章貢區(qū)紅旗大道9號(hào)黃金大廈 | 0797-7329099 | 跟函、郵寄或電子 | 贛州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
九江分行營業(yè)部 | 江西省九江市潯陽區(qū)長虹大道84號(hào) | 0792-7136099 | 跟函、郵寄或電子 | 九江分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 | |
萍鄉(xiāng)分行營業(yè)部 | 江西省萍鄉(xiāng)市安源區(qū)楚萍東路8號(hào) | 0799-2099096 | 跟函、郵寄或電子 | 萍鄉(xiāng)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)開立的單位賬戶 |
七、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
銀行詢證函業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照《上饒銀行服務(wù)收費(fèi)價(jià)目表》收取。目前，本行免收銀行詢證函業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。后續(xù)價(jià)格發(fā)生變化時(shí)以本行最新公示的服務(wù)價(jià)格為準(zhǔn)。
八、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴
1.對(duì)于未滿足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢證函受理要求的來函，本行將做退函處理；存在其他本行無法受理的情形（如本行無法核實(shí)被詢證單位簽章等情形），經(jīng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通后，本行將對(duì)函證做退函處理。
2.函證單位對(duì)回函有疑慮的，可與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)溝通聯(lián)系；遇有回函不及時(shí)、收費(fèi)或其他服務(wù)問題，可向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其所屬分行反映。投訴、建議請(qǐng)致電本行客戶服務(wù)熱線0793-96233。
上饒銀行股份有限公司
2025年2月28日